ภพ 30

[Kanjana]

การปิดภาษี ภพ 30 แต่ละเดือนลงบัยชียังไงค่ะ แล้วเวลาจ่าย ภพ 30 แล้ว ลงยังไงต่อค่ะ

[OLO]

การปรับปรุงภาษี ณ ทุกวันสิ้นเดือน ทำในรายวันทั่วไป

- หากภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย

  Dr. ภาษีขาย                        xx
     
        ลูกหนี้-สรรพากร              xx
 
  Cr. ภาษีซื้อ                                    xx

- หากภาีษีขายมากกว่าภาษีซื้อ

  Dr. ภาษีขาย                      xx

  Cr. ภาษีซื้อ                                  xx

      เจ้าหนี้สรรพากร                          xx

จ่ายภาษีภายใน 7 วันของเดือนถัดไป

-จ่ายเป็นเงินสด/เงินฝาก

  Dr. เจ้าหนี้สรรพากร          xx

  Cr. เงินสด/เงินฝาก                      xx

-มีภาษีเกินยกมา

  Dr. เจ้าหนี้สรรพากร        xx

  Cr. ลูกหนี้สรรพากร                      xx

[Kanjana]

ขอบคุณค่ะ

[ASAN]

ลูกหนี้สรรพากร  เดี๋ยวนี้เขาไม่ใช้กันแล้วนะครับ เนื่องจากทางสรรพากรบอกว่าเขาไม่เคยเป็นลูกหนี้ใครแต่เราสิ เป็นลูกหนี้ของสรรพากร (คนเราเกิดมามีกรรมเลย เกิดมาปุ๊ปมีหนี้ปั๊ป   555 )

หลักการทำงานที่จะให้เกิดการราบรื่นๆทั้งสองฝ่าย ก็ไม่ต้องไปทะเลาเรื่องชื่อบัญชีนะครับ เครียดเปล่าๆ  แต่เรามีเทคนิคที่ไม่ยากเกินไปนักมาให้ปฏิบัติ และถูกต้องตามกระบวนการทำงานในระบบบัญชี Express ด้วยซ้ำ

วิธีทำก็คือว่า โดยส่วนใหญ่แล้ว ถ้าไม่จำเป็นเราจะไม่ขอคืนภาษีซื้อคืน แต่จะเก็บไว้หักล้างกับภาษีขายแทน ซึ่งอาจเป็นเพราะไม่อยากให้ถูกเข้ามาตรวจสอบ หรือเหตุผลอื่นๆ ดังนั้นเขาจึงกำหนดให้เรายื่นขอคืนภาษีซื้่ออย่างช้าได้ภายใน 6 เดือน เมื่อเราทราบวิธีนี้แล้ว เราก็ใช้หลักการยืนภาษีซื้่อเท่ากับหรือน้อยกว่าภาษีขาย จะเป็นการทำงานที่ดีกว่า

สมมุติว่า ภาษีซื้อเรามี 110,000 บาท และภาษีขายมี 100,000 ก็ให้ปิดภาษีมูลค่าเพิ่มให้เท่ากับภาษีขาย หรือปิดที่ 99,000 บาทเป็นต้น เราหาตัวเลขที่ใกล้เคียงที่สุดและยื่นส่วนเกินจากภาษีขายให้น้อยที่สุด เพื่อที่จะได้ชำระส่วนต่างน้อยๆ


สิ่งที่ไม่ควรทำ
ถ้าเราปิดภาษีซื้อไปเข้าลูกหนี้สรรพากร หมายถึงปิดให้บัญชีภาษีซื้อในเดือนนั้นๆให้เหลือ 0  แต่เราไม่ได้ยื่นภาษีซื้อทั้งหมดก็จะทำให้รายงานภาษีซื้่อไม่ตรงกับบัญชีแยกประเภทภาษีซื้อ ดังนั้นให้ปิดเท่าที่จะเคลมภาษีซื้อเท่านั้น ส่วนที่เหลือให้ค้างไว้ในบัญชีภาษีซื้่อต่อไป และยังมีรายงานภาษีซื้อ เอาไว้ตรวจสอบยืนยันกันได้

หากกรณีที่ภาษีซื้อน้อยกว่าภาษีขายอยู่แล้ว ก็ให้ปิดทั้งหมดได้เลย และขอให้ปิดเข้าไปยังบัญชี เจ้าหนี้สรรพากร เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น  เมื่อเข้าับัญชีเจ้าหนี้สรรพากรแล้ว ถึงเวลาภายใน 7 วันก็ไปทำ PV จ่ายออกไปนะครับ โดยจะ

Dr. เจ้าหนี้สรรพากร
   Cr.  เงินสด/เช็คจ่าย/ธนาคาร(กรณีเป็นเงินโอน)