ชุมชนคนใช้งานโปรแกรมบัญชี Express

ดิฉันได้ลองปันค่าโสหุ้ยการผลิตแต่พบปัญหาค่ะ เช่น
สมมุติว่าเดือนมีนาคมผลิตสินค้า 100 รับเป็น FG ที่ 50 ชิ้น ขายไป 35 ชิ้น ลำดับการทำงานมีดังนี้
- โอนวัตถุดิบ เข้า WIP 5,000 บาท
- บันทึกค่าแรง 1,000 บาท
- โอน WIP เข้า FG 50 ชิ้น@ 50 บาทต่อชิ้น
- ปรับมูลค่าค่าแรงเข้าต้นทุนผลิตโดยเข้า WIP 1,000 บาท
- เข้าเอกสารที่รับเป็น FG เพื่อปรับมูลค่าการโอนใหม่เพิ่มอีก 500 บาท
- ทำขายที่ 35 ชิ้น
ดังนั้น ณ สิ้นเดือนมีนาคม
WIP คงเหลือ 50 ชิ้น @ 60 บาท
FG  คงเหลือ 15 ชิ้น @ 60 บาท

พอเดือนเมษายนผลิตสินค้าเพิ่มอีก 30 ชิ้น รับเป็น FG 20 ชิ้น ขายไป 70 ชิ้น ลำดับการทำงานมีดังนี้
- โอนวัตถุดิบ เข้า WIP 1,500 บาท
- บันทึกค่าแรง 700 บาท
- โอน WIP เข้า FG 70 ชิ้น โดยมีรายละเอียดดังนี้ 1. โอนจาก WIP ของเดือนมีนาคม 50 ชิ้น @ 60 บาท
                                                            2. โอนจาก WIP ของเดือนเมษายน 20 ชิ้น @ 50 บาท
- ปรับมูลค่าค่าแรงเข้าต้นทุนผลิต โดยมีรายละเอียดดังนี้ 1. โอนเข้า WIP ของเดือนมีนาคมที่มูลค่า 500 บาท
                                                                2. โอนเข้า WIP ของเดือนเมษายนที่มูลค่า 200 บาท
ปัญหาเกิดขึ้นที่ขั้นตอนนี้ค่ะ คือ 500 บาทที่จะปรับเข้า WIP ของเดือนมีนาคมที่จะรับเข้าเดือนเมษายน มันควรจะกระจายให้แค่ 50 ชิ้น แต่ว่าตอนนี้มันถูกกระจายให้ 100 ชิ้น ซึ่งเป็นจำนวนที่เบิกวัตถุดิบมาผลิตในเดือนมีนาคม ซึ่งรวม 50 ชิ้นที่ถูกรับเป็น FG ไปแล้วในเดือนมีนาคมค่ะ ไม่ทราบต้องแก้ไขยังไง หรือว่าดิฉันทำอะไรผิดไปตรงไหนคะ

รบกวนขอคำแนะนำด้วยค่ะ ขอบคุณค่ะ

ขอทวนขั้นตอนนิดนึงนะครับ การเคลื่อนไหวของเดือนมีนาคม  ตามโจทย์ที่พิมพ์มา เป็นแบบนี้หรือเปล่าครับ


1.โอนวัตถุดิบเข้า Wip   =  ใช้เมนูเบิกวัตถุดิบเพื่อผลิต(PD)
                      เดบิท  งานระหว่างทำ(wip)    5000
                                    เครดิต    วัตถุดิบ                5000

2.บันทึกค่าแรง =  ใช้เมนูบันทึกค่าใช้จ่าย(OE)
                      เดบิท  ค่าแรง            1000
                                       เครดิต           เงินสด         1000

3.โอนwipเข้าfg 50 ชิ้น ต้นทุน 50 ต่อชิ้น  =  ใช้เมนูรับสินค้าสำเร็จรูปจากการผลิต(PI)
                      เดบิท  สินค้าสำเร็จรูป(fg)       2500
                                       เครดิต               งานระหว่างทำ(wip)    2500

4.ปรับต้นทุนค่าแรงเข้า wip 1000 =  ใช้เมนู(JV)
                      เดบิท   งานระหว่างทำ(wip)     1000
                                        เครดิต      ค่าแรง                1000

เข้าเอกสารที่รับ fg เพื่อปรับมูลค่า (ผมเข้าใจว่าเข้าไปที่เอกสาร รับสินค้าที่ทำในข้อ.3 แล้วแก้มูลจาก 2500 เป็น 3000 ผมเข้าใจถูกหรือเปล่าครับ

                ถ้าใช่   ก็จะเป็น    เดบิท สินค้าสำเร็จรูป  3000(2500+500)
                                                    เครดิต         งานระหว่างทำ     3000   
        ***มูลค่าการลงบัญชีขั้นตอน 3. เปลี่ยนเป็น 3000 ***


ณ สิ้นเดือน  มูลค่า wip  คงเหลือ   3000
               fg เหลือ 15 ชิ้น @ 60


ของเดือนเมษา กับ การปรับยอดที่เหลือ เดี๋ยวตอบต่อครับ  แต่ขอทวนความเข้าใจเดือนมีนาคม ก่อนครับ

พอเดือนเมษายนผลิตสินค้าเพิ่มอีก 30 ชิ้น รับเป็น FG 20 ชิ้น ขายไป 70 ชิ้น

โอนวัตถุดิบ เข้า WIP 1,500 บาท = ใช้เมนูจ่ายวัตถุดิบเพื่อผลิต(PD)
                เดบิท  งานระหว่างทำ(wip)  1500
                                    เครดิต        วัตถุดิบ        1500
บันทึกค่าแรง 700 บาท = ใช้เมนูบันทึกค่าใช้จ่าย(OE)
                เดบิท  ค่าแรง    700
                                    เครดิต        เงินสด        700

โอน wip เข้า fg (ของเดือนมีนาคม) ใช้เมนูรับเสินค้าสำเร็จรูปจากการผลิต(PI)
                เดบิท  สินค้าสำเร็จรูป(fg)    3000
                                    เครดิต    งานระหว่างทำ(wip)    3000
          ทำ รับสินค้าสำเร็จรูป(PI) อีกใบ เพื่อโอน wip ของเดือนเมษยายน 20 ชิ้น
                เดบิท  สิ้นค้าสำเร็จรูป(fg)  1000
                                    เครดิต        งานระหว่างทำ(wip)    1000
ปรับค่าแรงเข้าต้นทุน(ตรงนี้ใช้เอกสาร ปรับปรุงต้นทุน(CA) 2 ใบ ใบแรก ปรับเพิ่มต้นทุนของ PI ที่ปรับของเดือนมีนา ยอด 500
                เดบิท  สินค้าสำเร็จรูป(fg)  500
                                      เครดิต    งานระหว่างทำ(wip)    500
  **ที่เครดิต งานระหว่างทำเพราะเดือนมีนา ปรับค่าแรงเข้า wip เอาไว้**

          และทำปรับต้นทุนค่าแรง(CA) อีกรายการ อ้างไปที่ใบรับสินค้าสำเร็จรูป(PI) ของเมษายน
                  เดบิท  สินค้าสำเร็จรูป(fg)  200
                                    เครดิต    ค่าแรง        200
  ** ตรงนี้ถ้าจะปรับเข้า wip ก่อนก็ ทำ JV ปรับปรุงค่าแรงเข้า wip ก่อน แล้วทำให้เอกสาร CA เครดิต wip ออกตอนลงบัญชี**

กรณ๊นี้ เป็นการปรับแบบตามจังหวะที่เกิดขึ้นจริง  ประมาณว่าเล่นจับคู่เอกสารเลยครับ  กรณีนี้ถ้าไม่มีการตัดต้นทุนแบบคาบเกี่ยวล็อต
ก่อนหน้านี้ปนด้วย  เอาแบบผลิตเสร็จแล้วรอตัดขายทีเดียวหมดน่าจะโอเคอยู่


*เป็นความคิดเห็นส่วนบุคคล เพื่อให้เป็นแนวทางกับ ผู้ปฏิบัติงานจริงโปรดใช้วิจารณญาณครับ*

ขอโทษค่ะ พอดีเมื่อวานไม่ได้เข้าเน็ต ลืมบอกไปค่ะว่าใช้ระบบ periodic ค่ะ 

ของเดือนมีนาคม
1. ตอนเบิกวัตถุดิบ > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดสินค้า
    Dr. WIP                                     5000   
          CR วัตถุดิบ                                                 5000
2. บันทึกค่าแรง > เหมือนของคุณ ITTI ค่ะ
3. รับ FG > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดสินค้า
    Dr. FG                                       2500   
          CR WIP                                                     2500
4. ปรับค่าแรง > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดต้นทุนสินค้าค่ะให้เข้าที่ WIP
    Dr. WIP (100ชิ้น@10บาท)            1000
          Cr ค่าแรง                                                    1000
5.แล้วตัวเลขที่เราปรับมันก็จะ auto ที่ไป WIP ค่ะ ดังนั้นเลยต้องเข้าเมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดสินค้า (ข้อ 3) เพื่อเข้าไปปรับมูลค่าที่เราโอนจาก WIP เป็น FG ใหม่ ดังนั้นมูลค่าของ WIP และ FG จะเฉลี่ยอยู่ที่หน่วยละ 60 บาทค่ะ

 ส่วนของเดือนเมษายน
1. ตอนเบิกวัตถุดิบ > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดสินค้า
    Dr. WIP                                      1500   
          CR วัตถุดิบ                                                  1500
2. บันทึกค่าแรง > เหมือนของคุณ ITTI ค่ะ
3. โอนเข้า FG 70 ชิ้น > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดสินค้า
    Dr. FG (50ชิ้น@60บาท ของเดือนมีนาคม)            3000   
    Dr. FG (20ชิ้น@50บาท ของเดือนเมษายน)          1000
          CR WIP                                                                4000
4.ปรับค่าแรง > ใช้เมนูปรับปรุงเพิ่ม/ลดต้นทุนสินค้าค่ะให้เข้าที่ WIP
    Dr. ค่าแรงเข้า WIP ของมีนาคม (50ชิ้น@10บาท)      500       
    Dr. ค่าแรงเข้า WIP ของเมษายน (20ชิ้น@10บาท)    200
        Cr. ค่าแรง                                                                700

ที่นี้แทนที่ 500 บาทที่ปรับเข้าเดือนมีนาคม ควรจะถูกกระจายให้ 50 ชิ้นที่รับ FG ในเดือนเมษายน แต่ในระบบมันจะไปกระจายให้ 100 ชิ้นที่ผลิตในเดือนมีนาคมค่ะ

ไม่แน่ใจว่าดิฉันอธิบายงงหรือเปล่าค่ะ 

รบกวนถามอีกเรื่องค่ะ

ถ้าเกิดว่าเราใช้ผังบัญชีที่ได้มาจากโปรแกรม เวลาที่เราบันทึกขาย ซื้อหรืออะไรก็ตาม เอกสารแต่ละตัวจะถูกผูกบัญชีอัตโนมัติอยู่แล้ว แต่สมมุติว่าถ้าเราลบผังบัญชีที่ได้มาจากโปรแกรม แล้วใส่ผังบัญชีของเราเข้าไป จะมีผลอะไรไหมคะ เราจะต้องไปผูกคู่บัญชีกับเอกสารแต่ละตัวใหม่ไหมคะ

ขอบคุณค่ะ

อธิบายเอาให้เห็นชัดอ่ะครับเลยไม่ได้ถามว่าลงแบบ Perpetual หรือ Periodic ครับ

สินค้าตัวนั้นคิดต้นทุนแบบถัวเฉลี่ยหรือเปล่าครับ เลยทำให้ตอนปรับต้นทุนนั้นไม่สามารถเลือก Lot ได้ครับ
ผลเลยออกมาเป็นแบบปรับเข้าไปรวมต้นทุนเข้าไปทั้งหมด

ถ้าคิดต้นทุนแบบ Fifo นั้นจะมี Lot ขึ้นมาให้เลือกปรับต้นทุนได้อ่ะครับ


ส่วนเรื่องการเปลี่ยนแปลงผังบัญชีนั้น ใช้คำว่าต้องตรวจสอบ ครัุบ เพราะว่าแต่ละหน้าจอการใช้งานโปรแกรมจะมีมุมมอง
การดึงเลขที่บัญชีแตกต่างกันครับ 

สรุปการเปลี่ยนแปลงผังบัญชีผู้ใช้งานต้องตรวจสอบการผูกบัญชีทุกระบบครับ

ใช้บันทึกต้นทุนแบบ FIFO ค่ะ ส่วนเรื่อง lot ก็มีให้เลือกนะคะว่าเราจะปรับ lot ไหนบ้าง แต่มันมีปัญหาที่เวลาเบิก RM มาทำเป็น WIP โดยเบิกจากเอกสารเดียวกันเนื่องจากเบิกพร้อมกัน พอแต่ถึงเวลาสิ้นเดือนจริงๆแล้วมันทำไม่เสร็จทั้งหมด จึงต้องรับเป็น FG บางส่วน อีกบางส่วนอยู่ที่ WIP ค่ะ แถมยังตัดขายไม่พร้อมกันด้วย ตัวที่รับ FG ในเดือนนี้ทันก็อาจจะถูกขายในเดือนนี้ ส่วนที่รับเดือนหน้าก็อาจจะถูกตัดขายในเดือนหน้าหรือเดือนอื่นๆ ถ้าเกิดในกรณีที่สิ้นเดือนยังคงเป็น WIP ทั้งหมด หรือรับเป็น FG ทั้งหมดพร้อมกันก็ไม่มีปัญหาค่ะ ตอนนี้เลยคิดว่าจะแก้ปัญหาโดยการ allocate โสหุ้ยให้แค่ครั้งเดียว หมายถึงเดือนที่มันมีการเบิกค่ะ ถึงแม้ว่าสิ้นเดือนนี้จะยังไม่เสร็จบางส่วนแล้วต้องไปทำต่อสิ้นเดือนหน้า สิ้นเดือนหน้าก็จะไม่มีการ allocate โสหุ้ยให้อีกรอบค่ะ

ไหนๆก็ไหนๆแล้ว รบกวนถามเพิ่มอีกนิดนะคะ ขอถามในกระทู้นี้เลย จะได้ไม่รกบอร์ดค่ะ ^^

ถ้าเกิดว่าเรามีรายการเงิน advance พนักงานจะต้อง
Dr. เงินสด
Cr. ลูกหนี้พนักงานโดยบันทึกจาก customer code

เวลาพนักงานคืนเงิน advance กรณีต้องจ่ายพนักงานเพิ่ม
Dr ค่าใช้จ่าย
Cr. ลูกหนี้พนักงานโดยบันทึกจาก customer code
Cr. เจ้าหนี้พนักงานโดยบันทึกจาก vendor code

กรณีได้เงินคืนจากพนักงาน
Dr ค่าใช้จ่าย
Dr เงินสดที่ได้รับคืน
Cr. ลูกหนี้พนักงานโดยบันทึกจาก customer code

อีกเรื่องที่อยากทราบค่ะ สมมุติว่าถ้าเกิดว่าเราสั่งซื้อสินค้ามาแล้ว ณ วันที่เค้ามาส่งสินค้าให้เรา แต่ว่ายังไม่ได้ให้ invoice กับเรา ถ้าเกิดว่าเราอยากจะทำ GR ก่อนโดยการ
Dr. Inventory โดยใช้ Mat code บันทึก
Cr GR เป็นบัญชีพักฝั่ง credit

เวลาที่เราได้ invoice เราก็จะบันทึก
Dr GR
Dr ภาษีซื้อ
Cr เจ้าหนี้

อยากทราบว่าแต่ละรายการต้องใช้เมนูตัวไหนในการบันทึกบัญชึค่ะ ในกรณีที่ทำ GR สามารถทำโดยใช้เมนูซื้อชื่อโดยอ้างอิงจากเลขที่ PO ได้ไหมคะ เคยลองทำดู แทนที่จะ Cr GR ดันไป Cr เจ้าหนี้ ก็เลยไม่รู้ว่าจะทำอย่างไรดี อาจจะถามเยอะหน่อยนะคะ กำลังงงๆกับระบบค่ะ

ขอบคุณค่ะ