ชุมชนคนใช้งานโปรแกรมบัญชี Express

เริ่มใช้โปรแกรมในปี 58 แต่มีบิลซื้อของปี 57 ซึ่งมาใช้สิทธิ์ในเดือน 1/58 เราจะคีย์เพิ่มในแฟ้มภาษีซื้อ แต่ตอนสิ้นเดือนเวลาปรับปรุงภาษีมูลค่าเพิ่มต้องทำอย่างไรค่ะ  เพราะในรายงานภาษีซื้อจะไม่มียอดของปี 57  และอยากทราบวิธีการปรับปรุงภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละเดือนด้วยค่ะ

1.ยอดยกมาของปี 57  บันทึกที่เมนู3การเงิน/4ภาษีมูลค่าเพิ่ม/1 ภาษีซื้อ   บันทึกใบกำกับที่รอบภาษี12/57  ก็ได้
2.สิ้นเดือน 31-1-58  นำภพ.30  ที่มาส่งวันที่  15-2-58  บันทึก สมุดรายวัน หรือบันทึกRR ก็ได้  โดยนำยอดภาษีซื้อ  ภาษีขาย ที่เพิ่มลดระหว่างเดือนมกราคมของภพ.30 เท่านั้น(ไม่ใช่ตามบัญชีแยกประเภท  )  มาบันทึก(ย้ำต้องบันทึก ณ วันสิ้นเดือน)

Dr.ภาษีขาย   

      CR. ภาษีซื้อ
      ผลต่าง DRหริอCR  ลูกหนี้เจ้าหนี้-ภพ.30

3.จากข้อ 2  ในบัญชีแยกประเภทภาษีซื้อ    ณ วันที่ 31-1-58   จะเท่ากับภาษีซื้อที่นำส่งข้ามเดือนถัดไป  และสร้างรายงาน ภาษีซื้อคงค้าง จากแฟ้มภาษี มาตรวจสอบกับบัญชีแยกประเภท ครับ
(การสร้างรายงานถามคุณเสวก ครับ)

4.ถ้าข้อ3 ไม่ตรงกันแสดงว่าส่งภาซื้อขายภพ.30 ผิด  หรือ ยอดยกมาของบัญชีแยกประเภทผิด  หรือบันทึกบัญชีแยกประเภทระหว่างเดือน ผิด........

ไม่ได้มีขั้นตอนยุ่งยากอะไร แต่ละเดือนปิดเข้าไปพักไว้ที่บัญชีสรรพากร ดังนี้

1. แต่ละเดือนทำแบบนี้

Dr. ภาษีขาย (ยอดทั้งหมด)                                        xxx,xxxx.xx
    Cr. ภาษีซื้อ (ยอดที่จะยื่นใช้สิทธิ์ในเดือนนั้น)                                        xxx,xxx.xx
          เจ้าหนี้สรรพากร (ไม่ใช่ลูกหนี้สรรพากรเพราะสรรพากรไม่เคยเป็นลูกหนี้ใคร)  xx,xxx.xx


2. เมื่อถึงเวลานำส่งเงิน ซึ่งก็คือเดือนถัดไป

Dr. เจ้าหนี้สรรพากร     xx,xxx.xx
    Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (เงินสด)    xx,xxx.xx


จากข้อ 1 ก็จะทำให้เหลือรายการภาษีซื้อที่ยังไม่ยื่น หรือยังไม่ใช่สิทธิ์ปรากฏในแยกประเภท พร้อมยังมีรายการในรายงานภาษียกไปในเดือนที่เราต้องการ

สำหรับ ยอดยกมา นอกจากคีย์ในทะเบียนภาษีแล้ว  ยอดของแยกประเภทต้องไปคีย์ที่หัวข้อยกมาของบัญชีด้วย เช่นเดียวกับบัญชีอื่นคือ 1-2-3