รบกวนสอบถาม ค่าใช้จ่าย Shipping สับสนมากค่ะ

[Nichakun]

ในใบแจ้งหนี้ของ Shipping มีรายการคือ
1. Terminal Chg      3000 
2. Terminal Chg      4000
3. Cleaning Chg        300
4. Cleaning Chg        550
5. IS-D/O Fees      1500
    Total (Vat0% )  9850
6. IS-Handing Chg                500  vat 35
Gtotal            9850+500+35 = 10385

และมีเอกสารการเคลียร์ที่ออกใบกำกับภาษีเป็นชื่อบริษัทเราอีก ผู้ออกใบกำกับไม่ใช่ชื่อ บ.ชิปปิ้ง ยอด7762.81 vat 508.40  แต่ Shipping ไม่ได้ระบุในหน้าใบแจ้งหนี้ของ Shipping เลย กรณีนี้จะบันทึกบัญชีอย่างไร และให้ยอด VAT ออกมาถูกต้องอย่างไรดี รบกวนด้วยนะคะ ขอบคุณค่ะ     

[suranee]

กรณี shipping บันทึกผ่านสมุดรายวันจะสะดวกกว่าค่ะ

[Nichakun]

แล้วบันทึกอย่างไรคะ

[ITTI]

ถ้าในมุมของคุณ Suranee ที่บันทึกในสมุดรายวัน  ก็น่าจะประมาณว่า

  เดบิท  ค่าใช้ายนำเข้า  1  อิงตามชื่อบัญชีค่าใช้จ่ายนำเข้าตามผังของลูกค้านะครับ
            ค่าใช้จ่ายนำเข้า 2
            ค่าใช้จ่ายนำเข้า 3
            ภาษีซื้อ 
                                  เครดิต  เช็ค/ธนาคาร /เจ้าหนี้

หรืออีกมุมนึง ถ้าลงจากหน้าจอการคีย์ในระบบซื้อของโปรแกรม

  ลูกค้าก็จะต้องสร้างรหัสค่าใช้จ่ายนำเข้าขึ้นมาที่เมนู 1.ซื้อ 7.รายละเอียดค่าใช้จ่ายอื่นๆ ซึ่งตรงจุดนี้สามารถกำหนดได้ว่า
รหัสไหนคิดแวท หรือ ไม่คิดแวท ครับ  ในส่วนประกอบอื่นๆเกี่ยวกับเลขที่บัญชี ส่วนใหญ่แล้วก็จะนิยมสร้างเป็นรหัสค่าใช้จ่าย
นำเข้า ระบุชื่อเป็นค่าใช้จ่ายต่างๆ ส่วนบัญชีด้านล่างก็สามารถผูกกับบัญชีค่าใช้จ่ายได้เลย หรือใช้บัญชีชื่อ สินค้าระหว่างทาง
เพื่อพักไว้ก่อนก็ได้ครับ  และทั้งหมดนั้นก็จะถูกปรับไปเป็นต้นทุนซื้อเข้าในภายหลัง

    ส่วนในประเด็นห้อยท้ายเกี่ยวกับใบกำกับภาษีที่ไม่ได้ระบุชื่อชิปปิ้ง และมียอดเงินที่ขัดแย้งกับรายการจ่ายต่างๆ ประเด็นนี้ต้องลอง
สอบถามผู้มีประสบการณ์ทางบัญชี และภาษีเพิ่มเติมดูครับ

 

[Nichakun]

ขั้นตอนนี้เข้าใจค่ะ เพราะทำแบบนี้ไว้แล้ว
แต่ในส่วนของประเด็นห้อยท้ายนี่แหละค่ะ ที่ไม่รู้จะบันทึกอย่างไร พอจะมีใครมีประสบการณ์บ้างคะ รบกวนด้วยค่ะ

[imghttp://][/img]

[panchanida]

ปกติธุรกิจนำเข้าจะมีค่าใช้จ่ายด้านการออกของอยู่ 2 ส่วนคือ ส่วนที่ 1 ค่าใช้จ่ายในส่วนของชิปปิ้งเอง เช่น Custom Clearance ส่วนที่ 2 เป็นค่าใช้จ่ายในการออกของอย่างอื่นที่ชิปปิ้งจ่ายแทนเราก่อน เช่น ค่า D/O หรือ Cleaning ใบกำกับภาษีจะเป็นของบริษัทฯอื่น พอตอนวางบิลชิปปิ้งจะเรียกเก็บกับเราทั้ง 2 ส่วน วีธีคีย์ข้อมูลในเอ็กเพรส จะคีย์ในเมนูซื้อเชื่อในเรื่องของภาษีสร้าง รหัสค่าใช้จ่ายเป็นภาษีซื้อพักบัญชีไว้ แล้วไปกลับรายการภาษีซื้อพักบัญชีออกใน JV  ซึ่งหน้า JV จะคีย์ใบกำกับภาษีในรายงานได้หลายใบ  ลองดูค่ะ

[Kamol1809]

ขออภัย ที่แก้ไขใหม่ไม่ทำมานานเลยลืม  สอบถามได้ที่081-827-1420  km8245@gmail.com
การบันทึก ตามหลักบัญชี  ถ้าเป็นCIF ควรเป็นดังนั้ครับ

กรณีนี้ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF เท่านั้น ค่าสินค่้า 4 US$  (รวมค่าระวางและประกันภัญแล้วในสินค้าแล้ว)        ( ถ้าเป็นFOB จะบันทึกแตกต่างกันอีก  )

ข้อ 1 วันที่ 1-1-56  ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF  บันทึกจ่ายเงินโอนค่าสินค้าไปก่อนที่เมนู ซื้อ. หัวข้อจ่ายเงินมัดจำ ( ถ้าเป็นCIF  ตามหลักบัญชีจะบันทึกเป็นเงินมัดจำ ไม่เป็นสินค้าระหว่างทาง เพราะสินค้ายังไม่ถึงท่าเรือ    และจะบันทึกเป็นสินค้าเมื่อรับของ
จ่ายมัดจำ  2  US$  อัตราแลกเปลี่ยน  30 บาทต่อ 1 US$
      เดบิท 1500  เงินมัดจำ                60  ( อัตราแลกเปลี่ยน  30 บาทต่อ 1 US$)
                              เครดิต    1111  ธนาคาร/เช็คจ่ายล่วงหน้า                60

                             
ข้อ 2  วันที่  15-1-56  บันทึกค่าใช้จ่ายนำเข้าต่างๆ ตามใบเสร็จของบริษัทชิปปิ้ง  ที่เมนูซื้อข้อ.5 บันทึกค่าใช้จ่ายอื่นๆ
              เนื่องจากเป็นCIF  จะไม่มีค่าระวางเรือ
เดบิท  1201-2  สินค้าระหว่างทาง(ค่าชิปปิ้ง+ค่าศุลกากร+อื่นๆ)(ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ/ 7) 5
เดบิท 1201-3  สินค้าระหว่างทาง(ค่าขนส่งในไทย)    ( ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ / 7)        10
                        ภาษีซื้อ                                                                          2
                            เครดิท  1112  เงินสด/ธนาคาร                                                        16
                                                ภาษีหัก ณ ที่จ่าย                                                      1

ข้อ3 -1  วันที่สินค้าถึงท่าเรือคลองเตย  17-1-56  สินค้าถึงท่าเรือคลองเตย  ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF  สามารถนำเงินมัดจำที่จ่ายไปมาตัดกับบิลซื้อได้
อัตราแลกเปลี่ยน  31 บาทต่อ 1 US$  = 4US$X31=124
เดบิท  1200-0  สินค้าระหว่างทาง (ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ / 7 รายละเอียดคชจ.อื่นไม่ใช่รหัสสินค้าที่เป็นสต้อกที่เป็น
                                                      เมนู สินค้า/2)                    124 =31X4                             
                                DRหรือ CR .กำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน                                2           
                                CR.1500  เงินมัดจำล/นเงินจ่ายล่วงหน้า                                    60
                                  CR จ/น ต่างประเทศ( ถ้ามีส่วนที่เหลือที่ยังไม่จ่าย)                          62
                            ต้นทุนสินค้าระหว่างทาง ใช้อัตราแลกเปลี่ยนวันที่นำเข้าที่เป็นCIF  วันที่ถึงท่าเรือ ซึ่งถือว่าเป็นวันที่โอนกรรมสิทธิ์สินค้า ตามเงื่อนไข PROPOMA INV  ที่เป็นCIF  (ไม่ใช่วันที่สินค้่เข้าคลัง)  โดยดูอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศไทยที่นำเข้าที่เป็นCIF
             
             

ข้อ3-2  วันที่รับของเข้าคลัง  19-1-56  บันทึกรหัสสต้อกสินค้า ( ไม่ต้องใช้เมนู ปรับต้นทุนสินค้านำเ้ข้า)  ที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  โดย

( หมายเหตุ  ต้องทำกระดาษคำนวณต้นทุน ด้วยEXCEL    โดยบันทึก รหัสสินค้าและ  จำนวนสินค้า  ไม่ต้องใส่ราคาต่อหน่วยหรือให้เป็น 0 ก่อน  ในเมนู สินค้า/1/3 ปรับปรุงยอดสินค้า 

  แล้วนำแบบฟอร์มนี้ออกEXCEL  ไปบันทึกในEXCEL  ราคาสินค้า ฌ วันที่รับของ 17-1-56 และเฉลี่ยคชจ.นำเข้า  จะได้ต้นทุน ราคาต่อหน่วย  ไปบันทึกที่เมนูที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  โดยแก้ราคาต่อหน่วยที่เป็น 0 ให้ตรงกับกระดาษทำการEXCEL

วิธีนี้ จะง่าย กว่าใช้ตามโปรแกรมEXPRESS    จะทำให้บันทึกรหัสสินค้า ครั้งเดียวที่เมนูที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  และออกเป็น EXCEL  แทนที่จะใช้ตามโปรแกรมEXPRESS ตามเมนูข้อ4 ปรับปรุงต้นทุนสินค้า เพราะจะทำให้บันทึกรหัสสินค้า 2 ครั้ง ที่เมนูซื้อและข้อ4 ปรับปรุงต้นทุนสินค้า  ครับ)

    เดบิท  1200    สินค้า  124+10+5=139

                                      เครดิต  1200-1    สินค้าระหว่างทาง-ค่าสินค้า                        124

                                      เครดิต  1201-2    สินค้าระหว่างทาง(ค่าระวาง)                        10
                                      เครดิต  1201-3    สินค้าระหว่างทาง(ค่าขนส่งในประเทศไทย)        5



ข้อ 4  วันที่  1-2-56  จ่ายเจ้าหนี้ต่าประเทศส่วนที่เหลือ  2  US$

อัตราแลกเปลี่ยน  33 บาทต่อ 1 US$


DR จ/น ต่างประเทศ( ส่วนที่เหลือที่ยังไม่จ่าย)                                        62      =31X2   
                               
                                  DR.กำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน                  4

                                                    CR  ธนาคาร                                                      66=33X2


การบันทึก ตามหลักบัญชี  ถ้าเป็นCIF ควรเป็นดังนั้ครับ

กรณีนี้ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF เท่านั้น  ถ้าเป็นFOB จะบันทึกแตกต่างกันอีก

ข้อ 1 วันที่ 1-1-56  ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF  บันทึกจ่ายเงินโอนค่าสินค้าไปก่อนที่เมนู ซื้อ. หัวข้อจ่ายเงินมัดจำ ( ถ้าเป็นCIF  ตามหลักบัญชีจะบันทึกเป็นเงินมัดจำ ไม่เป็นสินค้าระหว่างทาง เพราะสินค้ายังไม่ถึงท่าเรือ    และจะบันทึกเป็นสินค้าเมื่อรับของ

      เดบิท 1500  เงินมัดจำ          100
                              เครดิต    1111  ธนาคาร/เช็คจ่ายล่วงหน้า        100

                             
ข้อ 2  วันที่  15-1-56  บันทึกค่าใช้จ่ายนำเข้าต่างๆ ตามใบเสร็จของบริษัทชิปปิ้ง  ที่เมนูซื้อข้อ.5 บันทึกค่าใช้จ่ายอื่นๆ(จะไม่มีค่าระว่างเรือ เพราะเป้นCIF  ราตาสินค้า  รวมค่าระวางเรือแล้ว)

      เดบิท  1201-2  สินค้าระหว่างทาง(ค่าบริการชิปปิ้งและคชจ.อื่น)  ( ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ / 7 รายละเอียดคชจ.อื่น                 
              1201-3  สินค้าระหว่างทาง(ค่าขนส่งในประเทศ)  ( ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ / 7 รายละเอียดคชจ.อื่น
                                    เครดิท  1112  เงินสด/ธนาคาร


ข้อ3 -1  วันที่  17-1-56  สินค้าถึงท่าเรือคลองเตย  ใช้กับการนำเข้าที่เป็นCIF  ตั้งหนี้เมื่อโอนกรรมสิทธิ์สินค้าถึงท่าเรือ    สามารถนำเงินมัดจำที่จ่ายไปมาตัดกับบิลซื้อได้

      เดบิท  1200-0  สินค้าระหว่างทาง ( ใช้รหัสสินค่าบริการ เมนูซื้อ / 7 รายละเอียดคชจ.อื่น  ไม่ใช่รหัสสินค้าที่เป็นสต้อกที่เป็น เมนู สินค้า/ 2 )
                               
                                DR หรือ CR .กำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน
                                CR.1500    เงินมัดจำ  ล/นเงินจ่ายล่วงหน้า
                                CR จ/น ต่างประเทศ( ถ้ามีส่วนที่เหลือที่ยังไม่จ่าย)
                            ต้นทุนสินค้าระหว่างทาง ใช้อัตราแลกเปลี่ยนวันที่นำเข้าที่เป็นCIF  วันที่ถึงท่าเรือ ซึ่งถือว่าเป็นวันที่ดอนกรรมสิทธิ์สินค้า ตามเงื่อนไข PROPOMA INV  ที่เป็นCIF  (ไม่ใช่วันที่สินค้่เข้าคลัง)  โดยดูอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารแห่งประเทศไทยที่นำเข้าที่เป็นCIF
             

ข้อ3-2  วันที่รับของ  19-1-56  บันทึกรหัสสต้อกสินค้า ( ไม่ต้องใช้เมนู ปรับต้นทุนสินค้านำเ้ข้า)  ที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  โดย

( หมายเหตุ  ต้องทำกระดาษคำนวณต้นทุน ด้วยEXCEL    โดยบันทึก รหัสสินค้าและ  จำนวนสินค้า  ไม่ต้องใส่ราคาต่อหน่วยหรือให้เป็น 0 ก่อน  ในเมนู สินค้า/1/3 ปรับปรุงยอดสินค้า 

  แล้วนำแบบฟอร์มนี้ออกEXCEL  ไปบันทึกในEXCEL  ราคาสินค้า ฌ วันที่รับของ 17-1-56 และเฉลี่ยคชจ.นำเข้า  จะได้ต้นทุน ราคาต่อหน่วย  ไปบันทึกที่เมนูที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  โดยแก้ราคาต่อหน่วยที่เป็น 0 ให้ตรงกับกระดาษทำการEXCEL

วิธีนี้ จะง่าย กว่าใช้ตามโปรแกรมEXPRESS    จะทำให้บันทึกรหัสสินค้า ครั้งเดียวที่เมนูที่เมนูสินค้าข้อ.1 รายการประจำวัน ข้อ 3 ปรับปรุงยอดสินค้า  และออกเป็น EXCEL  แทนที่จะใช้ตามโปรแกรมEXPRESS ตามเมนูข้อ4 ปรับปรุงต้นทุนสินค้า เพราะจะทำให้บันทึกรหัสสินค้า 2 ครั้ง ที่เมนูซื้อและข้อ4 ปรับปรุงต้นทุนสินค้า  ครับ)

    เดบิท  1200    สินค้า

                                      เครดิต  1200-1    สินค้าระหว่างทาง-ค่าสินค้า

                                      เครดิต  1201-2    สินค้าระหว่างทาง(ค่าระวาง)
                                      เครดิต  1201-3    สินค้าระหว่างทาง(ค่าขนส่ง)