เรื่องรายงานงบดุลในงบการเงินและกระดาษทำการ
โพสต์แล้ว: เสาร์ ธ.ค. 09, 2017 9:22 amทำไมในกระดาษทำการ แสดงยอดงบดุลดุลกัน แต่ในรายงานงบการเงินถึงแสดงยอดไม่เท่ากันค่ะ
ในกระดาษทำการ หรือ งบทดลอง จะแสดงรายงานตามโครงสร้างผังบัญชี ซึ่งถ้ากำหนดขอบเขตข้อมูลทั้งหมด ตัวเลขก็จะออกมาถูกต้องและดุลกัน
แต่สำหรับงบการเงิน เป็นรายงานที่ต้องสร้าง แก้ไข โดยกำหนดรหัสบัญชีเอง จะกำหนดทั้งหมดทุกรหัสบัญชี หรือบางส่วน หรือตกหล่น ก็ขึ้นอยู่กับการสร้าง แก้ไข งบการเงิน ในงบการเงินจะไม่ปรับเปลี่ยนตามการเปลี่ยนแปลงหรือเพิ่มผังบัญชีให้อัตโนมัติ
ตามคำถาม น่าจะเกิดจากในงบดุล ไม่ได้เพิ่มรหัสบัญชีบางรหัส ให้ครบตรงกับในผังบัญชีที่อาจจะมีการเพิ่มรหัสบัญชีใหม่ ซึ่งโดยหลักก็จะดูแค่หมวด สินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของเจ้าของ แต่หากมีครบทุกบัญชีแล้วก็ยังไม่ตรง ก็ต้องดูในส่วนกำไร(ขาดทุน)สุทธิ ซึ่งจะเป็นตัวแปรคำนวณมาจากรายได้-ค่าใช้จ่าย อาจมีการเพิ่มกลุ่มบัญชีที่อยู่นอกขอบเขตเดิมที่เคยสร้างงบการเงินไว้ และกรณีใช้วิธีคำนวณต้นทุนสินค้าแบบ Periodic ก็ต้องดูต้นทุนขาย สินค้าต้นงวดปลายงวดด้วยครับ
ถ้าตรวจเจอว่าเป็นบัญชีไหนที่ตกหล่น ก็เพิ่มเข้าไปใน Item Report <F8> ของงบดุลตามกลุ่มบัญชีได้เลยครับ
และหากยังไม่ตรงอีก ก็ต้องกลับไปทบทวนตัวแปร ใส่เครื่องหมาย +, - รวมยอดตรงคอลัมน์หรือไม่ อาจหลงตา ค่อย ๆ ตรวจดูนะครับ