กิจการขายสินค้าและบริการ

[soon]

กิจการใช้เอกสารออกเป็นชุด เมื่อขายสินค้าจะพิมพ์เอกสารซึ่งจะมีภาษีขายทันที กรณีบริการ ต้องการออกใบแจ้งหนี้โดยเป็นตัวอื่นที่ไม่ใช่ IV เมื่อถึงเวลารับเงินก็จะออก IV ไปเก็บเงินลูกค้า
อยากทราบว่า
1. ต้องการใบแจ้งหนี้ต้องทำอย่างไร
2. ในการพิมพ์ Iv เพื่อไปเก็บเงินตามใบแจ้งหนี้จะสามารถอ้างอิงหรือเรียกใบแจ้งหนี้นั้นให้ดึงอัตโนมัติมาที่ IV คล้าย ๆ กับตอนเก็บเงินที่สามารถเรียก IV มา หรือใบลดหนี้ที่สามารถเรียก IV มาได้หรือไม่

[ASAN]

ธุรกิจงานบริการ สามารถแก้ไขแบบฟอร์ม IV ให้เป็นใบแจ้งหนี้ได้ครับ ส่วนใบกำกับภาษีให้ออกตอนเก็บเงิน หรือ RE แทนครับ สำหรับวิธีแก้ไข โปรดศึกษาจากคู่มือ หรือ 02-2165924 ต่อฝ่ายบริการนะครับ

[soon]

ถ้าใบกำกับภาษีไปออกตอนพิมพ์ RE แสดงว่าใบกำกับภาษีขายของบริษัทจะมี 2 เลขคือ IVและ RE
1.จะมีปัญหาคือ ปัจจุบันพิมพ์ขายสินค้า ใช้ IV ซึ่งเป็นเอกสารออกเป็นชุด พอรับเงินเราจะคีย์ RE เพื่อรับเงินเฉย ๆ แต่ไม่ได้ใช้ทำอะไรหรือเพือ่ส่งให้บุคคลภายนอก ฉะนั้นถ้าทำแบบนี้ RE ที่เป็นใบกำกับภาษีขายจะปรากฎในรายงานภาษีขายแบบกระโดด เช่น
IV4905001
IV4905002
IV4905003
RE4905001
IV4905004
IV4905005
RE4905005
ที่ RE กระโดดเพราะบางตัวเป็นการขายสินค้าซึ่งออกใบกำกับภาษีตอน IV ไปแล้ว

[ASAN]

- คำว่ากระโดด ดูแล้วมันผิดวิธีทางบัญชี จริงๆแล้วระบบภาษีขาย เอกสารทางภาษีไม่ได้แปลว่ามีแค่ IV เท่านั้นครับ ยังมีเรื่องเพิ่มหนี้ DR ,ลดหนี้ SR , หรือรายการที่บันทึกจากสมุดรายวันโดยตรงอีกด้วยครับ
- ซึ่งวิธีที่คุณใช้อยู่จริงๆแล้วผิดนะครับ เพราะภาษีขายที่เกิดจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่เป็นเกณฑ์เงินสดจะต้องทำขึ้นเมื่อมีการรับชำระหนี้เท่านั้นครับ

[soon]

งั้นที่ถูกต้องต้องทำอย่างไร เพราะถ้ากิจการมีการขายสินค้าซึ่งออกใบกำกับภาษีขายทันทีก็ไม่มีปัญหาอะไหร ส่วนเรื่อง ใบลดหนี้ที่คุณอาซัน กล่าวมา ก็เข้าใจและไม่มีปัญหาอะไร เพียงแต่ไม่เข้าใจกรณีออกใบกำกับภาษีขายบริการ ตามที่กล่าวมาข้างต้นเพราะกิจการมีทั้งเกณฑ์สิทธิซึ่งขายสินค้า และเกณฑ์เงินสดซึ่งเป็นการขายบริการ

[Ajchariporn]

ไม่เข้าใจเรื่องเกณฑ์สิทธิ์ และเกณฑ์เงินสด มันเป็นไงล่ะ

[Sitthidech]

จุดรับผิดของการเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
อย่างคร่าว ๆ นะครับ อย่างละเอียดแนะนำให้ไปเปิดประมวลฯ จะดีกว่าครับ
1.เกณฑ์สิทธิ์ คือเมื่อเกิดการขายจะต้องเสียภาษีทันที ไม่สนใจว่าจะได้รับเงินหรือไม่ เช่น การขายสินค้า จุดรับผิดเมื่อมีการส่งมอบ เป็นต้น
2 เกณฑ์เงินสด คือจุดรับผิดจะเกิดขึ้นตอนรับเงิน หรือ จ่ายเงินครับ เช่น การบริการ
3 เกณฑ์ผสม เช่น กรณีการขายผ่อนชำระ
แต่ละกรณีมีเหตุผลในตัวของมันเองครับ ไว้โอกาสหน้าจะมาเขียนใหม่ครับ เอาเท่านี้ก่อน

[Ajchariporn]

ขอบคุณค่ะ K.Sittidech แต่บริการของบริษัท ชมพู่เป็นการขายบริการเงินเชื่อ ก็ต้องเลือเกณฑ์เงินสดด้วยเหรอค๊ะ มีอีกอย่างค่ะลงบิลผิดไปเยอะมากรายได้-ค่าบริการต่าง ๆ ก็เอาไปลงเป็นขายสินค้าเงินเชื่อหมดเลยค่ะ จะแก้ไขยังไงดีค๊ะบางตัวก็จ่ายเงินแล้วด้วย เรื่องใหญ่ใช่ไหมค๊ะ

ขอบคุณค่ะ

[Sitthidech]

การขายบริการเงินเชื่อเป็นเรื่องของเงื่อนไขการขายครับ
แต่จุดรับผิด VAT คือเกณฑ์เงินสดครับ
ส่วนการลงรายได้ผิดประเภท คุณชมพู่ก็แก้ไขให้ถูกต้องซิครับ
สำหรับการเรียกเก็บ VAT จากเกณฑ์เงินเชื่อของรายได้บริการ ไม่เป็นไรครับ
แต่ระวังว่าสิ้นปี สรรพากรกระทบยอดกลับ เพื่อตรวจสอบการนำส่ง VAT และรายได้ตาม ภ.ง.ด.50 ดูดี ๆ นะครับ

[ASAN]

ก็การขายบริการที่เป็นเงินเชื่อนี่แหล่ะครับ ที่เรียกว่าเป็นเกณฑ์เงินสด ถ้าขายสด จะถือว่าเป็นเกณฑ์สิทธิ์ทุกประเภทสินค้า ไม่ว่าจะขายสินค้า หรือขายบริการครับ

[Ajchariporn]

ขอบคุณทั้ง 2คนมากค่ะ

[malaic]

ปัญหาของคุณsoon ดิฉันคิดว่าน่าจะแก้ไขโดย
1.ออกใบกำกับภาษี IV
2.ออกใบแจ้งหนี้โดยเพิ่มเมนูที่ขายเชื่ออีก 1 อัน
3.ตอนรับเงินเพิ่มเมนูรับเงินอีก1 อันเพิ่มจาก RE เพื่อให้เป็นใบเสร็จและใบกำ
กับภาษี

น่าจะพอได้นะ