ชุมชนคนใช้งานโปรแกรมบัญชี Express

กิจการเพิ่งเริ่มเมื่อ เดือน มิ.ย. 49 ยังไม่มียอดยกมา มีกำไร(ขาดทุน )=(945,000) ส/ค คงเหลือ 3,000,000
บันทึกบัญชีแบบ Periodic ปิดต้นทุนทุกเดือน โดย Dr.ต/ท Cr.ส/ค สำเร็จรูปคงเหลือ เท่ากับยอด ต้นทุนของเดือนนั้นๆ

ก่อนทำการปิดประมวลผลได้บันทึก ปิดบัญชีสินค้าคงเหลือปลายปียกไปปีหน้า โดย Dr. สินค้าคงเหลือ  Cr. ต้นทุน เท่ากับยอด สินค้าคงเหลือปลาย(จริง)

จากนั้นสำรองข้อมูลแล้วทำการปิดประมวลผลเลย

ผลที่ได้จากการตรวจยอดยกมา มีที่ผิดปกติคือ บัญชี กำไรสะสม แทนที่จะเป็น (900,000) กลับกลายเป็น 3,945,000 ในด้าน เดบิตและเป็นยอดยกมาของปีใหม่ด้วย

ส่วนต้นทุนขายในงวดที่12ด้านเดบิตมียอดเท่ากับต้นทุนที่เกิดขึ้นในเดือน และด้านเครดิตมียอดเท่ากับสินค้าคงเหลือยกไป ส่วนในช่องปิด เป็นผลต่างจากยอดสินค้าคงเหลือยกไปกับยอดรวม อยู่ในด้านเครดิตเช่นกัน

ถาม การปิดประมวลผลในครั้งนี้เสร็จสมบูรณ์แล้วหรือไม่อย่างไร (ส่วนตัวคิดว่าไม่ถูกต้องในส่วนของกำไรสะสม) ช่วยบอกวิธีแก้ไขด้วยด่วน

ขอบคุณ

พจน์

กรณีที่ใช้ระบบ Periodic ไม่จำเป็นต้องสร้างรายการปิดบัญชีไว้ทุกเดือนนะครับ แต่ให้ใส่ยอดสินค้าคงเหลือในหัวข้อบัญชี / 5. บัญชีสินค้าคงเหลือ ของแต่ละเดือน ก็สามารถดูงบในแต่ละเดือนได้เลย แต่การประมวลผลสิ้นรอบบัญชี นอกจากใส่ยอดสินค้าคงเหลืองวดที่ 12 ในหัวข้อนี้แล้ว ให้ทำง่ายๆอย่างนี้ครับ
    Dr. สินค้าคงเหลือ (ยอดปลายงวด)
         ต้นทุนขาย (ถ้าสินค้าคงเหลือต้นงวดมากกว่า)

          Cr. สินค้าคงเหลือ (ยอดต้นงวด)
                ต้นทุนขาย (ถ้าสินค้าคงเหลือปลายงวดมากกว่า)

กรณีที่คุณปิดบัญชีไปแล้ว แต่ได้มีสำรองไว้ ให้นำสำรองกลับมาใหม่ แล้วทำตามที่ผมแนะนำ  แต่ถ้าไม่ได้เก็บสำรองไว้ ก็ไม่เป็นไร ให้คุณเข้าไปที่ หัวข้อบัญชี / 3. ยอดยกมา/ยอดปีที่แล้ว  / บันทึกยอดยกมา  จากนั้นเข้าไปแก้ไขยอดสินค้าคงเหลือต้นงวดปี 50 (ยกมาจากปลายปี 49) และยอดกำไรสะสม ที่คุณคิดว่าถูกต้อง ก็ใช้ได้แล้วครับ

อย่าลืมนะครับ ไม่ต้องทำรายการปิดบัญชีทุกงวดเดือน เพียงแต่ใส่ยอดสินค้าค้าคงเหลือในหัวข้อบัญชี ข้อ 5 ก็ใช้ได้แล้ว และสำหรับรายการปิดบัญชี มีไว้สำหรับการประมวลผลเท่านั้น

ขอบคุณที่ตอบอย่างเร็ว แต่ยังไม่เข้าใจ คือตอนนี้ปิดประมวลผลไปแล้ว แล้วยอดกำไรสะสมควรจะเท่ากับผลขาดทุนของปีที่ผ่านมาอย่างเดียวสิ ไม่ใช่เท่ากับผลรวมของสินค้าสำเร็จรูปของทั้งปีกับผลขาดทุน

การปิดต้นทุนทุกเดือนนั้นทำจนถึงเดือน12 เพื่อทำงบออกมาส่ง ไม่สามรถแก้ไขได้ แต่ปีใหม่จะไม่ปิดแล้ว เวลาทำก็โดย
เดบิต ต้นทุน
      เครดิต สินค้า 
ทำทุกเดือน ด้วยยอดเท่ากับต้นทุนที่เกิดจริงเดือนนั้น จนเดือน12แล้วค่อยมา

ปิดประมวลผล
เดบิต สินค้า
      เครดิต ต้นทุน 

เท่ากับยอดสินค้าคงเหลือ ที่จะยกไปปีหน้า ซึ่งก็ถูกต้องแล้ว ในงบทดลอง ของปี50  ณ.วันที่1ม.ค.50 มียอดสินค้าคงเหลือ ด้านเครดิตเท่ากับผลต่างของ สินค้าคงเหลือที่ยกมากับสินค้าคงเหลือทั้งปี(ปี49ด้านเครดิตเหมือนกัน) 

แล้วกำไรสะสม= ขาดทุน + สินค้า ของปี49 ทั้งปีที่อยู่ด้านเครดิต

ตอบหน่อยนะ ไม่รู้ความโง่อะไรบังตาอยู่ สงสัยจะมึนไปหน่อย

ขอบคุณมาก

- อย่างเพิ่งงง  เอาง่ายๆ นะครับ เนื่องจากคุณเพิ่งจะเริ่มกิจการในปี 49 ดังนั้นกำไรสะสมยกมาจะเป็น 0  ดังนั้นถ้าคุณคิดว่ายอดกำไร(ขาดทุน)ประจำปี 49 ของคุณเป็นเท่าไหร่ กำไรสะสมยกมาปี 50 จะเท่ากับกำไร(ขาดทุน)นั้นนะครับ 
- ส่วนยอดสินค้าคงเหลือปลายงวดของปี 49  ให้ไปใส่ที่บรรทัดบนสุดช่องยอดยกมาในปี 50  (หัวข้อบัญชี / ข้อ 5. บัญชีสินค้าคงเหลือ) ส่วนบรรทัดที่ 1 หรืองวดที่ 1 จะเป็นยอดคงเหลือของงวดที่ 1 ในปี 50  เท่านั้น
* เมื่อใส่ยอดเรียบร้อยแล้ว ลองไปพิมพ์งบทดลองแบบเต็ม แล้วเลือกจากวันที่ 1 ของเดือนงวดแรก ถึงวันที่ 1 ของเดือนงวดแรก  ทั้งสองช่อง Dr. และ Cr. ต้อง Balance กัน ถ้าไม่ Balance ลองหาผลต่างดูว่ายอดต่างเป็นเท่าไหร่ และมีตัวเลขใดในปีที่แล้วที่ตรงกับเลขจำนวนนั้น  ก็จะทำให้คุณทราบว่า ควรจะไปเพิ่มที่บัญชีใด

* สำหรับผมแล้ว ถ้าคุณแน่ใจว่าบัญชีทุกบัญชีของคุณยกไปจาก 49 ถูกต้องตามนั้น ผมจะใส่แค่ยอดสินค้าคงเหลือยกมาแค่ช่องเดียว จากนั้นหาผลต่าง ซึ่งมันก็คือกำไร(ขาดทุน)สะสมนั่นเอง  ซึ่งมันไม่ได้ซับซ้อนอะไร.....

** บอกแล้วว่าอย่าคิดมาก