สถานะเจ้าหนี้

[PT42004]

ดูรายงานสถานะเจ้าหนี้ ทำไมยอดยกมา จึงไม่เท่ากันกับ
> รายงานเจ้าหนี้คงค้างค่ะ (ถ้าจะเช็ครายละเอียด รายงานสถานะเจ้าหนี้ว่ามียอดไหนบ้าง
> ต้องดูที่ไหนค่ะ)

[ASAN]

- สถานะเจ้าหนี้ ยอดส่วนหนึ่งจะมาจากยอดยกมาที่อยู่ในหน้าของรายละเอียดผู้จำหน่ายช่องยอดต้นปี และรายการสะสมในรอบปีปัจจุบัน

- ส่วนรายงานเจ้าหนี้คงค้างนั้นมาจากรายการคงค้างที่เป็นเอกสารใบรับสินค้า ใบรับสินค้าปีที่แล้วที่ยังไม่ได้จ่ายชำระหนี้ และรายการใบรับในปีปัจจุบันรวมกัน


ผลต่างของทั้งสองรายงานนี้เกิดได้จาก

1.  ให้ตรวจสอบจากบัญชีแยกประเภทก่อนว่า รายงานใดมียอดคงเหลือยกมาถูกต้องกับบัญชีแยกประเภทยกมา

2. จึงค่อยไปตรวจสอบจากรายงานทั้งสอง  โดยให้ตรวจสอบที่ยอดยกมาในรายงาน พิมพ์รายงานสถานะเจ้าหนี้งวดที่ 1 แล้วสังเกตุช่องยอดหนี้ยกมาว่ายอดรวมด้านล่างสุดเท่ากันกับรายงานเจ้าคงค้าง ณ วันที่ 31/12/54  หรือสิ้นรอบบัญชีปีที่แล้ว พิมพ์แบบสรุปมาดูก่อนก็ได้ครับ  2 รายงานนี้ต้องเท่ากัน ถ้าไม่เท่ากัน ให้ดูว่าเจ้าหนี้รายได้ที่มียอดยกมาและรายการสรุปไม่เท่ากัน เมื่อพบแล้วให้ไปแก้ไขที่หน้ารายละเอียดผู้จำหน่ายช่องยอดต้นปี ให้เท่ากับรายการคงค้างแบบสรุป  คุณต้องแน่ใจด้วยว่ารายงานแบบสรุปนี้ยอดถูกต้องเมื่อเทียบกับบัญชีแยกประเภทด้วยนะครับ
    แต่ถ้าใบรับสินค้าขาดไป หรือรายการตกไป ซึ่งหมายความว่า รายงานสถานะเจ้าหนี้ถูกต้องตามยอดยกมาในบัญชีแยกประเภท คุณก็ไปเพิ่มใบรับสินค้า หรือตัดรายการใบรับสินค้าที่ไม่ถูกต้องออกไป ที่หน้า การเงิน / จ่ายเงิน / บันทึกเจ้าหนี้คงค้างยกมา นะครับ

3. มีการบันทึกการชำระเจ้าหนี้ล่วงหน้า เช่นทำใบรับสินค้าหลังวันที่ทำการจ่ายเงิน  คุณอาจโอนเงินให้เจ้าหนี้ไปก่อน แต่ไม่ได้บันทึกเงินมัดจำ ภายหลังทำรายการรับสินค้าแล้วลงวันที่ตามที่รับจริง แต่การทำรายการชำระหนี้ บันทึกรายการเป็นวันที่โอนเงินไป ดังนี้ทำให้ยอดคงเหลือในสถานะ ไม่เท่ากันได้เหมือนกันครับ  ลองไล่รายการดูครับ

ผมว่าในข้อ 2 ก็น่าจะพบข้อผิดพลาดแล้วครับ