ชุมชนคนใช้งานโปรแกรมบัญชี Express

เรื่องมีอยู่ว่า
ทางบริษัท ได้ทำข้อตกลงทางการค้ากับทางลูกค้าว่า ในแต่ละเดือน ทางบริษัทยินยอมให้ลูกค้าทำการหัก 4% จากยอดขาย เพื่อเป็นค่าการกระจายสินค้า โดยหักจากหน้าบิลตอนรับชำระเงิน
ยกตัวอย่างนะคะ
ยอดขายเดือน 11/55 ทางบริษัทเปิดบิลขายให้ลูกค้า ยอดขายทั้งเดือนเป็นเงิน 120,520 บาท (ก่อน VAT)
-30/11/55 ทางลูกค้าเปิดใบแจ้งหนี้มา เป็นค่าส่วนลดตามเป้ายอดซื้อ DC Fee 11/2012 ยอดเงิน 4,820.80 บาทไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม (คำนวณจาก 120,520x4%)
-7/1/56 ทางลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีบริษัท โดยมีรายละเอียดดังต่อไปนี้
    ยอดลูกหนี้การค้า          223,801.20
    หัก ส่วนลด DC              -4,820.80
          ค่าธรรมเนียมโอน            -10.00
    ยอดเงินโอนเข้าบัญชี    218,970.40
สอบถามว่า
30/11/55  ใบแจ้งหนี้ที่เปิดมาต้องลงบัญชีหรือไม่ ถ้าลงบัญชีต้องลงบัญชีอย่างไร
7/1/56  เดบิต    ธนาคาร              218,970.40
                        ส่วนลดจ่าย              4,820.80
                        ค่าธรรมเนียมธนาคาร        10.00
                                  เครดิต      ลูกหนี้การค้า          223,801.20
ปกติจะลงบัญชีตอนรับอย่างนี้ ลงบัญชีถูกหรือไม่ ถ้าไม่ที่ถูกควรลงบัญชีอย่างไร และไม่แน่ใจเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายด้วย เพราะว่าไม่เคยมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายเลยจะมีความผิดหรือไม่
ช่วยตอบทีนะคะ ต้องการความกระจ่างค่ะ

ขอบคุณอย่างมากค่ะ

ถ้าดูจากยอดเงินที่บันทึกบัญชีไว้ น่าจะถูกต้องแล้วครับ คือ ยอดเงินที่เราได้รับเข้ามา เป็นยอดเงินที่ได้รับจริง โดยหัก คชจ.ต่างๆ ออกไปแล้ว

แต่ในส่วนของการบันทึกบัญชีตรงนี้ ผมไม่แน่ใจครับว่ามันจะบันทึกเป็นส่วนลดจ่าย หรือลงเป็น คชจ.ในการกระจายสินค้า อยากให้ลองสอบถามกับ สนง.บัญชีที่ดูแลบัญชีให้อีกทีนะครับ

ส่วนเรื่องหักภาษี ต้องมีการหัก ณ จ่ายนะครับ เพราะถือว่าเป็นการจ่ายค่าบริการอย่างหนึ่ง