การตัดลูกหนี้

[tidimaruu]

คือว่า ทางบริษัท เป็นตัวแทนจำหน่ายรถแทรกเตอร์ ผมมีข้อสงสัยดังนี้

เมื่อมีการขาย (ขายเป็นเงินเชื่อ) จะต้องบันทึกในหัวข้อขายเงินเชื่อ เป็นชื่อลูกค้า ใช่ใหมครับ

เมื่อขายเรียบร้อยทางบริษัทจะทำการส่งเรื่องให้กับ ลิสซิ่ง
(คือให้ลูกค้าผ่อนกับลิสซิ่งแต่ลิสซิ่งไม่ได้เป็นผู้ที่โอนเงินให้บริษัทโดยตรง  คือว่า ลิสซิ่งจะส่งรายการที่บริษัทขายรถได้ให้กับบริษัทใหญ่แล้วบริษัทใหญ่จะเป็นผู้ที่โอนเงินมาให้กับบริษัท)
อยากถามว่า ในกรณีนี้ผมจะต้องตัดลูกหนี้อย่างไร เมื่อได้รับการโอนเงิน ซึ่งเอกสารการโอนเงินจากบริษัทใหญ่จะไม่บอกชื่อลูกค้ามาให้ หรือผมจะต้องบันทึกขายอย่างไรครับ

ขอความกรุณาด้วยครับ

[ITTI]

ตอนขายรถให้ลูกค้าก็เปิดบิลขายเชื่อตามปกติครับ

            เดบิท ลูกหนี้
                                  เครดิต  รายได้จากการขาย
                                            ภาษีขาย

เมื่อการขายเรียบร้อยเอกสารทุกอย่างโอเค ส่งเรื่องให้ ลิสซิ่ง ก็บันทึกตัดลูกหนี้การขายออก แต่เรายังไม่ได้เงิน
ต้องรอเงินจากสำนักงานใหญ่โอนมา ก็ตั้งสำนักงานใหญ่เป็นลูกหนี้เราอีกทีนึง

      ตัดชำระหนี้การขาย
          เดบิท  รายได้ค้างรับ(สร้างวิธีการรับชำระหนี้อื่นๆ)
                                  เครดิต ลูกหนี้
      ตั้งสำนักงานใหญ่เป็นลูกหนี้สร้างรายละเอียดลูกหนี้ สนญ. เปิดบิลขายเชื่อ
          เดบิท  ลูกหนี้(สนญ)
                            เครดิต  รายได้ค้างรับ(สร้างเป็นรายละเอียดสินค้าบริการ)
    แล้วตอนรับเงินโอนจากสำนักงานใหญ่ก็ทำรับชำระหนี้ตามปกติ
          เดบิท  เงินฝากธนาคาร/เช็ครับล่วงหน้า
                            เคดติ  ลูกหนี้
         
**ลองคิดร่วมกันดูอีกทีนะครับ ตรงไหนคิดว่าใช่ ไม่ใช่อย่างไร ก็บอกนะครับจะช่วยคิดให้ครับผม **

[tidimaruu]

ขอบคุณมากครับผม

[ASAN]

ขออนุญาต และขอเสริม คุณ ITTI นะครับ
หลักการบันทึก ทำอย่างที่คุณ ITTI แนะนำนะครับ แต่สำหรับบัญชี รายได้ค้างรับ อันนี้ควรเปลี่ยนเป็น บัญชีลูกหนี้อื่น-สนญ. (ซึ่งอยู่ภายใต้กลุ่มบัญชีสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นๆ)

** บัญชีรายได้ค้างรับ จะใช้ในกรณีที่มีเงื่อนไข ที่มีการตกลง มีสัญญาว่าจะจ่ายเดือนหนึ่งๆเท่าๆกัน  เช่นกรณีที่เป็น รายได้ค่าเช่า ซึ่งเราจะเรียกว่า ค่าเช่าค้างรับ เป็นต้น
จากโจทย์นี้ ใช้หลักการที่คุณ ITTI แนะนำได้เลย แต่ถ้าสนญ.มีการชำระเป็นงวดๆ หรือชำระไม่เต็ม จะทำให้การควรคุมระบบเป็นไปยากขึ้น(เพราะคนซื้อรถไม่ได้มีรายเดียว)หากมีการบันทึกบัญชีผ่านสมุดรายวัน ดังนั้นถ้าสำนักงานใหญ่มีการชำระไม่เต็ม ลองพิจารณาหลักการบันทึกอีกแบบ ดังนี้

1. เปิดหัวข้อเอกสารขายเชื่อไว้ 2 กลุ่ม เช่น IV, IW   เอกสาร IV ใช้บันทึกการขายปกติ  ส่วน IW ไว้บันทึกหนี้ของบริษัทในเครือที่รับยอดเงินไว้แทน
2. เมื่อขายรถให้นาย ก.  ใช้หัวข้อ IV
    โปรแกรมจะบันทึก   ลูกหนี้การค้า. (นาย ก.)       107,000
                                             ขาย                                  100,000
                                             ภาษีขาย                                 7,000

3. บริษัทส่งให้ลิสซิ่ง และทางลิสซิ่ง ทำการชำระเงินผ่านไปยังสำนักงานใหญ่ ซึ่งสาขาต้องถือว่าเป็น ลูกหนี้อื่น - สนญ. ดังนั้นการบันทึกขั้นตอนนี้จะเป็นดังนี้
  3.1   ให้ทำการตัดหนี้นาย ก.  ออกไป จากหน้า RE  แต่ว่าแทนที่จะได้รับเงินสด หรือเช็ค ให้บันทึก HO. เป็นลูกหนี้กลับไปแทน
                              ลูกหนี้อื่น - สนญ             107,000   (สร้างวิธีการรับชำระหนี้อื่นๆ)
                                             ลูกหนี้การค้า (นาย ก.)            107,000
  3.2   ทำการบันทึกหนี้ส่วนของ HO รับไปเป็นลูกหนี้ในระบบ โดยใช้เอกสาร IW  ซึ่งจะทำให้การติดตามลูกหนี้คงค้างได้ง่ายขึ้น  และในทะเบียนลูกหนี้ ให้อ้างผังบัญชีของ ลูกหนี้การค้า - สนญ. และในใบ IW นี้จะไม่มีการบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งเราสามารถกำหนดค่าให้เป็น 0 ได้ที่หน้ากำหนดเลขที่เอกสารไว้เลย  และอย่าลืมบันทึกในช่องอ้างอิงด้วยว่า เป็นยอดของลูกค้าชื่อนาย ก. ทะเบียนรถอะไร ไว้ด้วย  ซึ่งเราสามารถให้โปรแกรมนำรายการในช่องอ้างอิงนี้ไปบันทึกไว้ในสมุดรายวันได้ เพื่อการค้นหาในบัญชีแยกประเภทได้สะดวกขึ้นในภายหลัง
                              ลูกหนี้การค้า - สนญ.     107,000  (ในทะเบียนลูกหนี้ อ้างผังบัญชีเป็นลูกหนี้การค้า - สนญ)
                                             ลุกหนี้อื่น - สนญ.                   107,000 (สร้างเป็นรายละเอียดสินค้าบริการ)
ในขั้นตอนนี้ จะทำให้ ลูกหนี้อื่น - สนญ. หมดไป แต่กลับเปลี่ยนสถานะเป็น ลูกหนี้การค้า - สนญ.ขึ้นมาแทน และมีข้อมูลอ้างอิงในการทวงหนี้ได้สะดวกแบบเดียวกับลูกหนี้การค้าทั่วไป

4.  รับชำระจากสำนักงานใหญ่  ใช้หัวข้อ RE ปกติ ซึ่งจะชำระทั้งหมดหรือบางส่วนก็ได้  ซึ่งในขั้นตอนนี้ จากโจทย์บอกว่า ทาง สนญ.จะไม่แจ้งว่าชำระของลูกค้ารายใด ผมแนะนำว่า ทางสาขาควรแจ้งให้ทาง สนญ.ทำเอกสารประกอบการส่งเงินเป็นลายลักษณ์อักษรว่าเป็นยอดของลูกค้ารายใด (ซึ่งเราสามารถตรวจสอบจากระบบได้ว่าลูกค้ารายนั้นค้างยอดเต็มที่เท่าไหร่ และสนญ.ส่งเงินมาครบหรือไม่) เพื่อความเป็นระบบที่ดีนะครับ  ก่อนที่ภายหลังคนทำบัญชี ลาออกแล้วคนมาทำใหม่หาข้อมูลไม่เจอ แล้วก็ลาออกไปอีก...

* ในขั้นตอนของการรับชำระหนี้จาก สนญ.นี้ ถ้าต้องการให้เอกสารแยกเป็นอิสระ คุณอาจกำหนดหัวข้อรับชำระเป็น RW อีกหัวข้อหนึ่งก็ได้นะครับ

แถมท้ายนะครับ  ผังบัญชี สำหรับระบบลูกหนี้ ควรเป็นแบบนี้นะครับ ตามรูป



ตรงลูกหนี้การค้า - บริษัทในเครือ เปลี่ยนเป็นลูกหนี้การค้า - สนญ.  และลูกหนี้การค้า - สาขา  ก็ได้นะครับ

[tidimaruu]

ขอบคุณมากครับสำหรับคำแนะนำเพิ่มเติม

ช่วยตอบอีกนิดนึงได้ไหมครับ

เมื่อบันทึกขายเชื่อในขั้นแรกแล้ว

ข้อที่3.1 และ 3.2 มีขั้นตอนการบันทึกด้วยโปรแกรมอย่างไรครับ

ต้องเข้าไปบันทึกที่หัวข้อไหนครับ

ปล. ขอโทษนะครับที่ถามมากไปหน่อยพอดีเพิ่งเริ่มใช้โปรแกรมเลย งงๆ

[ITTI]

ตอบแทนคุณ A-SAN นะครับ

3.1 ใช้เมนูการเงิน ข้อ 1.5 รับชำระหนี้ครับ จุดสำคัญตรงนี้คือเลือกวิธีการรับชำระหนี้อื่นๆตรง F7 เป็นลูกหนี้-สนญ
      ซึ่งวิธีการรับชำระหนี้นี้สร้างเพิ่มที่เมนู เริ่มระบบ ข้อ 1.4.2 ครับผูกบัญชีเป็นลูกหนี้ - สนญ

3.2 ใช้เมนูขายเงินเชื่่อครับผมจุดสำคัญของขั้นตอนนี้คือ สร้างเมนูย่อยของขายเงินเชื่อที่เมนูเริ่มระบบข้อ 4. กำหนด
      เลขที่เอกสารครับเป็น IW  หัวข้อนี้ก็จะอ้างอิงกับรหัสลูกค้าที่ต้องสร้างที่เมนูขายข้อ 6. ครับก็จะผูกบัญชีลูกหนี้-อื่นๆ
      และสร้างสินค้าบริการ ผูกบัญชี รายได้เป็นลูกหนี้-สนญ ครับ