จ้างทำของแล้วออกภาษีให้ จะบันทึกอย่างไร

[peeya]

การคีย์บันทึกคชจ.อื่นๆ ที่เป็นรายการจ้างทำของ
ถ้าเราเป็นผู้ออกภาษีให้เอง (ออกให้ครั้งเดียว) จะบันทึกอย่างไรคะ
เพราะถ้าไปป้อนยอดเงินภาษีไว้ จำนวนเงินที่จ่ายก็จะลดลงด้วยน่ะค่ะ

เช่น จ่ายไป 10,000 จะเกิดภาษี 300 (ซึ่งยังไม่ได้จ่ายในตอนนี้)
แต่ต้องป้อนจำนวนเงินในช่องภาษีไว้ 300 เพื่อจะได้ไปออก
หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย
แต่พอเสร็จแล้ว กลับมาดูในหน้าจอที่บันทึกคชจ.อื่นๆ
ยอดจ่ายจะลดลงเหลือ 9,700

ทั้งๆที่ในหน้าจอหนังสือรับรองฯ ได้เลือกเอาไว้แล้ว
ว่าออกให้ครั้งเดียว ไม่ใช่หัก ณ ที่จ่าย
ทำไมโปรแกรมยังเอามาหักจากยอดจ่ายอยู่คะ

[ASAN]

- ถ้าเราเป็นผู้ออกให้ ก็แสดงว่า เราไม่ได้จ่าย 10000 นะครับ ต้องมากกว่า เช่น 10,300 เป็นต้น

[tung]

อย่างที่ A-San บอกถูกต้องแล้วครับ เพราะว่าเราไม่ได้จ่าย 10,000 บาท แต่เราต้องคำนวณให้ถูกต้องตามหลักสรรพากรด้วย คือ จ่าย 10,000 แต่ที่จริงต้องจ่าย 10,309.28 โดยคำนวณดังนี้
10,000 x 3/97 = 309.28 + 10,000 = 10309.28
เวลาหัก ณ ที่จ่าย 10,309.28 * 3% = 309.28
ลองทำดูนะครับ

[Kittiphong Khamnon]

คุณจะต้องบันทึกรายการโดย
Dr. บัญชีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยข้อง 10,000
ค่าใช้จ่ายภาษี 309.28
Cr. เจ้าหนี้-สรรพากร 309.28
เงินสด/ธนาคาร 10,000
โดยตั้งรหัส เป็น ค่าใช้จ่ายภาษี และกำหนดหมวดเพื่อโยงรหัสให้ถูกต้องครับ

[peeya]

คุณอาซัน + คุณ tung คะ

แปลว่าถ้าตกลงกันไว้ว่าจะออกภาษีให้
มูลค่าว่าจ้างที่จะบันทึกบัญชี จะไม่เท่ากับตที่ตกลงกันไว้ใช่ไหมคะ
คือต้องคำนวณแล้วบวกกลับเพื่อให้ยอดหลังจากหัก 3% ได้เท่ากับที่ตกลงไว้
อย่างกรณีนี้ สมมติว่าจ้างทาสี ก็จะทำให้เกิดยอด
ในบัญชีซ่อมแซมอาคารเป็นยอด 10,309.27 แทนเหรอคะ

แล้วในการออกหนังสือรับรองฯ ตรงมูลค่าว่าจ้าง
ก็จะต้องกรอกเป็น 10,309.27 ใช่ไหมคะ

[peeya]

คุณ Isap คะ

ถ้าจะทำอย่างที่คุณว่า แปลว่าให้ไปบันทึกเองในสมุดรายวันจ่ายใช่ไหมคะ
แล้วจะออกหนังสือรับรองฯได้ไหมคะ

วิธีนี้ก็จะทำให้บัญชีค่าซ่อมแซมเป็นยอดตามตรงคือ 10,000 บาทใช่ไหมคะ

แล้วสรุปว่า ตามหลักการทางบัญชีแล้ว วิธีไหนถูกต้องล่ะคะ

[ASAN]

- การบันทึกภาษี สามารถทำได้ที่หน้า ค่าใช้จ่ายอื่นๆ และที่หน้าสมุดรายวันโดยตรงครับ ที่สมุดรายวันกด Ctrl+F10 ก่อน แล้วค่อยกด Alt+A นะครับ
- ลองนึกถึงการขายแบบภาษีมูลค่าเพิ่มสิครับว่า ราคารวมภาษี หรือราคาแยกภาษี

[peeya]

ขอเพิ่มเติมหน่อยนะคะ

พอดีสอบถามสนง.บัญชี เค้าบอกมาว่าเคยถามสรรพากรแล้ว
สรุปคำตอบว่าในหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายให้ระบุเป็น 10,000 หัก 300
และเลือกกาถูกตรงช่องออกภาษีให้ครั้งเดียว
(ถ้าลงเป็น 10,309.27 ก็ต้องเลือกกาถูกตรงช่องหัก ณ ที่จ่ายแทน
ซึ่งความหมายไม่เหมือนกัน แม้ว่าผู้รับจ้างจะได้เงิน 10,000 เท่ากัน)

และลงบัญชีเหมือนที่คุณ Isap บอกไว้ค่ะ เค้าว่าเรื่องนี้ไม่เหมือนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ตกลงจ้างกันเท่าไหร่ก็คือเท่านั้น ถ้าเราออกภาษีให้ก็เป็นภาระของเรา
ไม่ใช่รายได้ของผู้รับจ้าง แต่ถ้าเราจ่ายให้พนักงานของเราเอง
พนักงานต้องเอารายได้นี้ไปรวมเป็นเงินได้ด้วย

ท่านใดมีข้อคิดเห็นเป็นอย่างอื่นไหมคะ

[Kittiphong Khamnon]

การบันทึกบัญชีสามารถบันทึกได้ทั้งที่บันทึกค่าใช้จ่าย และ บันทึกในสมุดรายวันจ่าย ซึ่งทั้งสองวีธีมีผลเท่ากันคือ จะ Dr. บัญชีค่าซ่อมแซม 10,000
ค่าใช้จ่ายภาษี 300
Cr. เจ้าหนี้-สรรพากร 300
เงินสด/ธนาคาร 10,000
ต่างกันตรงที่ การดูรายงาน การบันทึกที่ค่าใช้จ่าย จะสามารถดูรายงานการจ่ายแยกตามผู้รับเงินหรือ เจ้าหนี้รายตัวได้ แต่การบันทึกที่สมุดรายวันไม่สามารถดูได้ ดูได้เพียงบัญชีแยกประเภทหรือสมุดรายวันเท่านั้น แต่ทั้งนี้ คุณจะต้อง ผูกรหัสค่าใช้จ่ายกับรหัสบัญชีให้ถูกต้อง
ดังนั้น ค่าซ่อมแซม จะเท่ากับ 10,000 บาท และจะมีค่าใช้จ่ายภาษีอีกจำนวน 300 บาท
แต่ที่สมมติขึ้นครั้งแรก ที่มีค่าใช้จ่ายภาษี จำนวน 309.28 บาทนั้น เป็นรายการบันทึกการคำนวนภาษีเพื่อให้ผู้รับเงินไดรับเงินเต็มจำนวน และใบเสร็จรับเงินที่ผู้รับออกให้นั้นจะต้องเท่ากีบ 10,309.28 บาท ไม่ใช่ 10,000 บาท
( ถ้าคุณไม่ใช่สำนักงานบัญชี ผมแนะนำให้บันทึกที่บันทึกค่าใช้จ่ายอื่นๆ เพื่อที่จะสามารถหาข้อมูลอ้างอิงได้ภายหลัง ในกรณีที่ หัวหน้าหรือผู้บริหาร ต้องการ )

[peeya]

ขอบคุณมากนะคะ ทำได้เรียบร้อยแล้วค่ะ

[samon]

ตามที่คุณลง จะมีปัญหาด้านภาษีคะ เพราะค่าใช้จ่ายที่ตั้งไว้จะนำมาเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภงด 50 จะต้องมาปรับปรุงบวกเพิ่ม เพราะชือบัญชี ในแง่สรรพากร เงินเพิ่ม เบี้ยปรับ ภาษีเงินได้ห้ามนำมาเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณ ยกวเว้นภาษีธุรกิจเฉพาะ
การที่คุณลงค่าใช้จ่ายรวมภาษี คุณจ่ายเท่าไร ก็ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายทั้งหมด ก็คือคนที่รับจากคูณไปก็ไปคำนวณภาษ๊เขาเองคะ ทางคูณไม่เกียว เว้นแต่คุณลืมหัก แล้วนำส่ง ก็ทำปกติตามที่คุณจ่ายเขาเท่าไร ส่วน ภาษ๊ก็ตั้งเป็นค่าใช้จ่ายที่ต้องบวกกลับในการคำนวณ