ปิดบัญชีสิ้นปี

[Waraporn_K]

ปิดบัญชีสิ้นปี ต้องทำยังไงบ้างคะ แบบ Periodic
    - ปิดบัญชีสินค้าคงเหลือต้นปี และปลายปี เข้าบัญชีต้นทุนสินค้าเพื่อขาย ใน JV
เพราะตอนที่ทำรายการงบการเงินออกมา ยอดกำไรสะสมที่ยังไม่ได้แบ่ง จะแสดงเป็นยอดต้นปี

หรือว่า ใน JV ต้องปิดบัญชีรายได้ เข้าบัญชีกำไรขาดทุน
แล้วปิดบัญชีต้นทุนขาย และค่าใช้จ่ายเข้าบัญชีกำไรขาดทุน
แล้วปิดกำไรขาดทุน เข้าบัญชีกำไรสะสมที่ยังไม่ได้แบ่ง ด้วยหรือเปล่าคะ

หรือว่าต้องสร้างงบการเงินใหม่คะ
   

[ASAN]

- การปิดบัญชีประจำเดือน กรณีเป็น Periodic เราไม่ต้องทำ JV นะครับ โปรแกรมอำนวยความสะดวกให้อยู่แล้วโดยการคีย์ยอดสินค้าคงเหลือไว้ในเมนูบัญชี ข้อ 5  ซึ่งในเมนูนี้่ช่องยอดยกมาต้องใส่ยอดยกมาของสินค้าให้ตรงกับยอดยกมาในบัญชีแยกประเภทด้วย  ช่องในแต่ละงวดหมายถึงยอดสินค้าคงเหลือปลายงวดของแต่ละงวดบัญชี
- ส่วนการปิดบัญชีประจำปีนั้น ถ้าหมายถึงเดือน 12 ก็ใช้หลักการเดียวกับประจำเดือนอื่นๆ คือไม่ต้องทำ JV  เพียงแต่ใส่ยอดสินค้าคงเหลือในหัวข้อบัญชีข้อ 5 เท่านั้น
- การประมวลผลสิ้นปี คือการที่เราต้องการยกยอดคงเหลือในรอบบัญชีปีนี้ ยกไปในรอบบัญชีปีหน้า การประมวลผลนี้จะทำให้ข้อมูลในรอบบัญชีปีปัจจุบันหายไป คงเหลือแต่รายการที่ยังไม่เรียบร้อยเช่น เช็คที่ยังไม่ได้ผ่าน ลูกหนี้ เจ้าหนี้ที่ยังไม่ได้ชำระ เงินมัดจำที่ยังไม่ได้ตัดจ่าย  โปรแกรมจะนำรายการเหล่านี้ยกไปเพื่อตัดในรอบบัญชีปีหน้าและปีถัดๆไปจนกว่าจะตัดบัญชีเรียบร้อยแล้ว

ดังนั้นการประมวลผล สำหรับ Periodic นั้นเราจะต้อง  JV  ขึ้นมา 1 ใบ โดย.-
Dr. สินค้าคงเหลือ (ยอดปลายงวด)   
Dr.(Cr.) ต้นทุนขาย (สำหรับยอดผลต่างระหว่างสินค้าคงเหลือ ต้นงวด และปลายงวด     
        Cr. สินค้าเหลือ (ยอดต้นงวด)

รายการ JV นี้ให้ทำเฉพาะเวลาที่ต้องการประมวลผลเท่านั้นนะครับ เมื่อทำ JV เสร็จเรียบร้อยแล้ว ให้ไปประมวลผลในหัวข้อ อื่นๆ ข้อ 4

ก่อนทำการบันทึก JV อย่าลืมสำรองข้อมูลของรอบปีปัจจุบันให้เรียบร้อยก่อน  สำรองเสร็จแล้วให้ตรวจสอบข้อมูลสำรองว่าใช้งานได้หรือไม่ แล้วค่อยสั่งประมวลผล

ควรสร้างข้อมูลในรอบบัญชีใหม่ก่อนประมวลผล เช่น ปัจจุบันข้อมูลอยู่ที่ ABC_54  ให้เปิดบริษัทใหม่เป็น ABC_55 แล้วค่อยทำ JV และประมวลผลต่อไปครับ  ประมวลเสร็จแล้วก็คีย์ข้อมูลในปี 55 ต่อไปได้ทันที  หากต้องการดูข้อมูลของปีเก่า ก็ให้ใช้หัวข้อเปลี่ยนบริษัท แล้วเลือก ABC_54 ครับ
จากนั้นใน ABC_54 เราควรล๊อคงวดไว้ เพื่อป้องกันการหลงลืมไปคีย์รายการ หรือแก้ไขข้อมูลโดยไม่ตั้งใจ

สำหรับกำไรสะสมนั้น ยอดที่เห็นจะเป็นยอดยกมาในรอบปีปัจจุบัน กำไรประจำเดือนประจำปี ยังอยู่ในบรรทัดกำไรขาดทุน  ประมวลผลแล้วโปรแกรมจะนำยอดไปรวมกับยอดกำไรสะสมต้นปีให้โดยอัตโนมัติ  ดังนั้นถ้าไม่แก้ผังบัญชีก็ไม่ต้องแก้ไขรูปแบบงบการเงินที่ทาง Express แถมมาให้เลย

[Waraporn_K]

แล้วจะพิมพ์ งบดุล ที่ถูกต้องได้ยังไงละคะ เพราะไม่มียอดกำไรสะสม
เพราะเค้าบอกว่าต้องพิมพ์เอกสารออกมาก่อนแล้วค่อยปิดประมวลผลค่ะ
หรือว่าพอปิดประมวลผลแล้ว เราสามารถพิมพ์งบดุล ณ 31 ธันวาคม 2554 ได้คะ
หรือว่า จิ จะต้องสร้างงบการเงินใหม่คะ เพราะผังบัญชีของเรา ไม่มีสินค้าสำเร็จรูปค่ะ เป็นกิจการแบบซื้อมา-ขายไปค่ะ

จิ ยังไม่ค่อยเข้าใจเลยค่ะ