เรื่องการแก้ไขภาษีย้อนหลัง หลังจากยื่นภพ.30แล้วและเรื่องหัก ณ ที่จ่าย

[Kamol1809]

1. ควรแก้โปรแกรมEXPRESS  เมื่อแก้ไขย้อนหลัง ลงบัญชีใหม่ ให้ขึ้นหน้ากาก บันทึกงวด  วันที่  เลขที่ใบกำกับใหม่อีกครั้งที่เมนูซื้อ  เพราะบางครั้งก่อนแก้  หน้าแรกและหน้าที่ 2 ไม่ตรงกัน และควรยึดหน้า 2 เป็นหลักเพราะตรงกับภาษีซื้อที่ยื่นไปแล้ว  ไม่ควรยึดหน้าแรก  ไม่รู้ตอนจ่ายชำระหนี้เป็นด้วยหรือเปล่า
2.การ บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าโทรศัพท์ ที่มี 2อัตรา  เช่น 3 บาท กับ 5 บาทยอดรวมเป็น 8 บาท ซึ่งไปบัญชีแยกประเภทยอดรวม  8 บาท แต่ภงด.ไม่มียอดรวม
**ภงด.ควรมี ตัวแปรยอดรวม 8 บาท  ไว้ตรวจกับบัญชีแยกประเภท  และยอดรวมให้แสดงที่รายงาน 54 บัญชีแยกประเภท เพื่อหาผลต่างที่บันทึกไม่ตรงกันครับ
ไม่รู้ทำอย่างไร  จึงจะมีตัวแปรยอดรวม 8 บาท ได้

[CK]

การบันทึกรายการที่หน้าเมนูซื้อ  (กรณีที่ได้รับใบกำกับภาษีล่าช้า)  บางท่านใช้วิธีไปแก้ไข "วันที่ใบกำกับภาษี" หรือ "วันที่ยื่นรวมในงวด"  ที่แฟ้มภาษีซื้อโดยตรง  การทำแบบนี้จะมีปัญหาภายหลังได้ถ้าย้อนไปแก้ไขเอกสารนั้นภายหลังและสั่งให้ลงบัญชีของเอกสารใบนั้นใหม่  เพราะโปรแกรมจะทำการสร้างรายการภาษีซื้อให้ใหม่ด้วยเช่นกัน  มีผลทำให้ "วันที่ใบกำกับภาษี" หรือ "วันที่ยื่นรวมในงวด"  ที่เราแก้ไขไว้ในแฟ้มภาษีซื้อ(โดยตรง) ถูกเปลี่ยนกลับไปเป็นแบบของโปรแกรม!!!

ดังนั้น ถ้าจะไม่ให้เจอปัญหานี้  ผมขอแนะนำว่า อย่าไปแก้ไขรายการที่ปลายทาง (ในที่นี้หมายถึง ที่แฟ้มภาษี)   ให้แก้ไขข้อมูลนี้เข้าไปที่เอกสารซื้อโดยตรงเลย  เช่น เมื่อได้รับใบกำกับภาษี  ก็ให้ย้อนกลับไปที่เอกสารต้นทางที่เราคีย์เอาไว้  จากนั้นก็ป้อนเลขใบกำกับภาษีเข้าไปในช่อง "เลขที่บิล"   และวันที่ใบกำกับภาษีเข้าไปในช่อง "ลวท."  จากนั้นโปรแกรมจะมีหน้าต่างป๊อปขึ้นมาให้ป้อน "ยื่นรวมในงวด"  แล้ว Save 

หากทำแบบนี้ เวลาที่เรามาแก้ไขภายหลัง แล้วสั่งให้ลงบัญชีใหม่   รายการในแฟ้มภาษีซื้อก็จะถูกสร้างให้ใหม่ด้วยข้อมูลที่มีอยู่อย่างถูกต้อง...


สำหรับเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่าย 2 อัตราในใบหักใบเดียวกันนั้น มีข้อควรระวังในการป้อน "ประเภทเงินได้ที่จ่าย" คือ  ให้ป้อนรายการที่มีเลขของประเภทเงินได้ที่จ่ายที่น้อยกว่าไว้รายการแรก  มิฉะนั้นรายการที่ 2 จะไม่ถูกพิมพ์ออกมาในใบหัก !!!
...แนะนำว่าให้ดาวน์โหลดโปรแกรมตัวล่าสุด (ตั้งแต่วันที่ 30/04/57) มาใช้  และควรคัดลอกแบบฟอร์มต้นฉบับใบหักภาษี ณ ที่จ่ายตัวใหม่มาใช้  เพราะตอนที่พิมพ์ "ยอดรวม" จะเช็คว่า ถ้ารายการถูกพิมพ์ออกมาไม่ครบ  ตรงยอดรวมในใบหักจะแสดงเป็นเครื่องหมาย *************  ซึ่งจะทำให้สังเกตได้ง่ายขึ้นครับ

[Kamol1809]

1.ขอบคุณครับที่ให้คำปรึกษา    ผมได้สอบถามคุณชัชวาลวันนี้แล้วว่า ที่บิลซื้อหน้าแรก จะพยายามแก้ไข ให้เห็นงวดที่ยื่น  เพราะจะเข้าใจง่ายขึ้น 

ส่วนที่คุณ CK แนะนำจะแก้ไขหน้าแรกจะยุ่งยากถ้าบิลซื้อชำระเงินแล้ว  ดังนั้นยังคงปัญหาอยู่ต่อไป

2.เรื่องภาษีหัก  ณ ที่จ่าย คุณชัชวาลได้แก้โปรแกรมต้นปี (กพ.2557)  ให้มีตัวแปรในรายงานและหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่าย อัตราที่ 2แล้ว  ดังนั้นสามารถแยกภาษีหัก  ณ ที่จ่าย 2 อัตรา เป็นตัวแปร 2 กลุ่มแล้ว( ของเก่าแยกกลุ่มไม่ได้ แต่แยกเป็นหนังสือรับรอง 2 ฉบับ )  ดังนั้นเอาตัวแปรไปใช้เปรียบเทียบ กับบัญชีแยกประเภทได้แล้วครับ

[Kamol1809]

1.โปรแกรมควรล็อกงวดภาษีซื้อและภาษีหัก ณ ที่จ่าย  ไม่ให้มีการการแก้ไขได้หลังจากนำส่งแล้ว  เพราะบางคนบันทึกวันที่ยื่นย้อนหลัง หรือมีการแก้ไขได้ง่าย
  เพราะการยื่นภาษีซื้อผิด  ถูกปรับค่าภาษีเป็น 2 เท่า  หรือถ้าระยะเวลาไม่นานถูกปรับ 20% ของยอดภาษี  บางบริษัทส่งผิดอาจถูกค่าปรับเป็นเงินล้านบาท

2.อยากได้รายงานภาษีซื้อ  พิมพ์ทั้ง 12 งวด พร้อมกัน ออกมาพร้อมกันโดยมียอดSUM  แต่ละงวด  เพื่อพิมพ์เก็บไว้ และตรวจสอบว่ายังตรงกับภพ.30 ที่เคยนำส่งแล้วหรือไม่
    ส่วนภงด.ก็เช่นเดียวกัน พิมพ์ออกมาได้ 12 งวด พร้อมกัน

[Kamol1809]

โอกาส ที่งวดภาษีซื้อ  หน้าแรกและแฟ้มภาษี  ไม่ตรงกันมีมาก    ซึ่งต้องไปแก้รายการภาษีหน้าแรกเสมอ เป็นงานที่เพิ่ม และยุ่งยาก 

เช่น
-ทำจ่ายค่าโทรศัพท์ก่อนได้ใบกำกับ    จ่ายให้องค์การโทรศัพท์เดือนถัดไป

-ค่าสินค้า  ได้รับใบกำกับล่าช้า  แต่ต้องลงบัญชีก่อน โดยหลอกงวดภาษีไว้

และการที่เข่้าไปแก้ไขรายการของผู้ตรวจสอบบัญชีภายในก็มีมากเช่นกัน  ทำให้เกิดการEditและลงบัญชัใหม่ จึงทำให้มีข้อผิดพลาดได้มาก  ไม่รู้จะแก้โปรแกรมยังไร


อันตราย   ระวังการEditและลงบัญชัใหม่ 

ดังนี้นทุกครั้งที่ได้ใบกำกับ  จะต้องแก้งวด วันที่ ใบกำกับ ที่หน้าแรกเท่านั้น   ห้ามไปที่เมนูการเงิน/แฟ้มภาษี

1.ค่าสินค้า  ภาษีซื้ออยู่ที่หน้าแรกของเมนูซื้อ 
2.ค่าบริการ  ภาษีซื้อเกิดได้  2  แห่ง
ก.ค่าบริการที่ใช้เกณฑ์เงินสด-ภาษีซื้อไม่ถึงกำหนด  ภาษีซื้ออยู่ที่หน้าแรกของเมนูจ่ายชำระหนี้
ข.ค่าบริการที่ใช้เกณฑ์สิทธิ์-ภาษีซื้ออยูที่หน้าแรกของเมนูซื้อ