กาปิดภาษีซื้อ-ภาษีขายแต่ละเดือนกับภพ30ค่ะ

[21000]

อยากสอบถามว่าเวลาปิดบัญชีภาษีซื้อขายต้องเอาภพ30มาลบแต่ที่นี่ภพ30ทั้งปีเป็น0จะหักลบปิดบัญชีซื้อ-ขายอย่างไงคะ

[savek]

ปกติการปิดบัญชีภาษีซื้อ ภาษีขายทุกๆ เดือน ก็จะเดบิต ภาษีขาย เครดิตภาษีซื้อ และผลต่างก็จะเป็นลูกหนี้หรือเจ้าหนี้กรมสรรพากรแล้วแต่กรณี และหากต้องเสียภาษีก็จะนำส่งด้วย ภพ.30

ดังนั้นที่แจ้งว่าจะเอา ภพ.30 มาลบ หมายถึงยอดลูกหนี้กรมสรรพากรจากเดือนก่อน จะเอามาหักยอดที่ต้องชำระภาษีของเดือนปัจจุบัน แบบนั้นหรือเปล่าครับ

[21000]

คือถ้าเป็นเจ้าหนี้จะเอายอดภพ30มาใช้ค่ะ และนำลบผลต่างจากที่ภาษีซื้อ-ภาษีขาย เหลือเท่าไรก็จะนำไปใส่เป็นลูกหนี้แล้วยอดนี้จะไปตรงกับยอดลูกหนี้เดือนก่อนหน้าค่ะ
เช่นเดือน03ยอดภพ30คือ2819.32ยอดนี้จะเป็นเจ้าหนี้ แต่ผลต่างคือ4648.93 นำมาลบกันจะเหลือ1829.61จะเป็นลุกหนี้ซึ่งยอดลูกหนี้นี้จะไปตรงกับยอดลูกหนี้เดือนก่อนหน้าคือเดือน02ค่ะ

[21000]

แต่ยอดของปีใหม่ภพ30เท่ากับ0ทั้งปีแต่ยังมียอดลูกหนี้อยู่ ตรงนี้จะใช้หักลบจากไหนได้คะ

[savek]

ความหมายคือต้องการจะเอายอดลูกหนี้กรมสรรพากรที่ยังค้างอยู่มาใช้ แบบนั้นหรือเปล่าครับ เท่าที่ทราบคือเครดิตภาษีจะใช้ได้ในเดือนถัดไป ไม่สามารถนำไปใช้ข้ามไปอีกเดือนได้ ไม่อย่างนั้นจะต้องทำเรื่องขอคืนเป็นเงินสด (หรือเงินโอนเข้าบัญชีแทน) ครับ

[21000]

ใช่ค่ะ